Presentiamo le conclusioni del gruppo di lavoro: Valutazione della legge 11/2021, del 9 luglio, sulle misure di prevenzione e lotta alla frode fiscale, presentati al Ministero delle Finanze e della Funzione Pubblica nell'ottobre 2022, e ha contribuito alla «Relazione intermedia di valutazione degli effetti della Legge contro le frodi fiscali» Dicembre 2022.

Durante le sessioni del Gruppo sono stati affrontati i seguenti temi:

• Valutazione delle novità introdotte nella LPF per "facilitare le azioni volte alla prevenzione e al contrasto delle frodi attraverso il rafforzamento del controllo fiscale".
• Analizzare quali modifiche introdurre nel sistema giuridico-tributario, oltre a quelle già prodotte, per migliorare gli adempimenti fiscali.

Questioni affrontate dal gruppo di lavoro:

1. Misure relative al sistema fiscale generale
   • Obblighi informativi sulle valute virtuali
   • Maggiorazioni per dichiarazione tardiva e riduzioni delle sanzioni
   • Divieti e sanzioni per il software a duplice uso. Obbligo di utilizzare un software di fatturazione standardizzato
   • Misure cautelari nelle procedure di sospensione.
   • Modifiche nell'elenco degli inadempienti.
   • Regolamentazione degli ingressi domestici.
   • Modifiche nella procedura di riscossione: responsabilità solidale
   • Possibilità di non ammettere richieste di sospensione attraverso i canali economico-amministrativi
   • Limitazioni ai pagamenti in contanti
2. Misure in materia di imposte in particolare
   • Tassa di partenza
   • Il nuovo regolamento delle Sicav
   • La nuova disciplina dei paradisi fiscali.
   • La disciplina dei patti successori nell'imposta sul reddito delle persone fisiche
   • Il valore di riferimento nelle tasse sulla proprietà
3. Nuove proposte volte a migliorare gli adempimenti fiscali

Hanno partecipato a questo gruppo di lavoro: 

1. Paola Caro, partner del dipartimento fiscale di Andersen
2. Carlos Dieguez Nieto, Responsabile Area Fiscale Partner, Broseta Abogados.
3. Antonio Duran Sincreu, Managing Partner di Durán-Sindreu, consulenti legali e fiscali
4. Saverio Estella, Partner-Direttore, Avantia Asesor. Fiscale e Legale.
5. Cristina Garcia-Herrera, Direttore degli studi dell'IEF.
6. Cesar García Novoa, Professore di diritto finanziario e tributario all'Università di Santiago
7. Edoardo Grazia , Partner, Ashurst
8. Chiara Jiménez, Partner, Pérez-Llorca
9. Luis Lopez-Tello, Direttore Societario, Economico e Fiscale di Repsol, Repsol
10. Massimino Linares, Partner, EY Avvocati
11. Gloria Marín Benitez, Partner, Uría
12. Beneficenza Mourelo, Team Leader presso la Delegazione Centrale dei Grandi Contribuenti, Agenzia dell'Amministrazione Tributaria dello Stato (AEAT)
13. Miguel Muñoz, Partner responsabile delle procedure fiscali, PwC Spagna
14. Antonio Monterò, Ispettore del Tesoro dello Stato. Agenzia statale per l'amministrazione fiscale.
15. Antonio Ponti, Partner del dipartimento contenzioso tributario di BDO Spagna
16. Gesù Rodríguez Marquez, Managing Partner dello Studio Tributario, ideo Legal
17. Salvador Ruiz Gallud, Partner, Team Economico
18. José Ignacio Ruiz Toledano, Presidente del Tribunale Economico-Amministrativo Regionale di Madrid.

Queste proposte del gruppo di lavoro su FIDE, sono stati elaborati dai contributi e dagli interventi di tutti i partecipanti a detto gruppo. Sebbene logicamente non rappresentino l'opinione unanime di tutti, riflettono le questioni su cui si è concentrato il dibattito.

Tutte le persone che hanno partecipato a questo gruppo di lavoro di Fide, lo hanno fatto a titolo personale e non per conto di enti, uffici, Università o società, presso i quali svolgono la propria attività professionale, per cui tali conclusioni non rispecchiano e non comprendono incarichi istituzionali ma piuttosto particolari di ciascuno di i membri del gruppo.