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Prevenção da lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Comentário ao Despacho JUS 1256/2019 sobre os formulários a serem preenchidos pelos Prestadores de Serviços Corporativos

“Em 28 de dezembro foi publicado o Despacho JUS / 1256/2019, de 26 de dezembro, relativo ao registro no Registro Mercantil das pessoas físicas ou jurídicas que prestam profissionalmente os serviços descritos no artigo 2.1. O) da Lei 10/2010.”

Em 28 de dezembro, foi publicado o Despacho JUS / 1256/2019, de 26 de dezembro, relativo ao registro no Registro Mercantil das pessoas físicas ou jurídicas que prestam profissionalmente os serviços descritos no artigo 2.1.o) da Lei 10/2010.

Independentemente da eventual discussão sobre a conveniência ou excesso na implementação da IV Diretiva por parte do nosso legislador ao impor obrigações excessivamente rigorosas (1) para entidades que fornecem serviços corporativos (2)Parece claro que a informação sobre as entidades que prestaram profissionalmente estes serviços ainda não foi disponibilizada. Esta circunstância representou uma grande dificuldade na avaliação do risco deste setor e no planejamento de uma supervisão adequada do mesmo. (3) Estas entidades, que têm como actividade principal a constituição de sociedades que posteriormente são colocadas à venda, e que actuam por conta dessas sociedades nos seus órgãos de administração, tornam isso possível, uma vez que o nosso ordenamento jurídico não exige o registo no registo mercantil das alterações accionistas. , que empresas nas quais os funcionários da Prestadora de Serviço apareçam como administradores e sócios, possam atuar no tráfego comercial sem que seja possível conhecer seu verdadeiro dono.

Prevenção da lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Comentário ao Despacho JUS 1256/2019 sobre os formulários a serem preenchidos pelas Prestadoras de Serviços Corporativos.

Conforme definido em seu artigo 2º, a finalidade desta Portaria é regular a utilização dos formulários necessários para que as pessoas que prestam os serviços descritos no artigo 2.1.o) desta Lei 10/2010 cumprir sua obrigação de se cadastrar no Registro Mercantil e de fazer a declaração anual sobre as referidas atividades. Ou seja, a apresentação destes formulários não cumpre com todas as obrigações detalhadas na Disposição Adicional Única da Lei 10/2010, nem mesmo com todas aquelas obrigações cujo incumprimento constitua infração menor nos termos do próprio regulamento, são : falta de inscrição no cartório, falta de manifestação de submissão à Lei 10/2010 (4)  e falta de identificação do beneficiário efetivo no caso de pessoas jurídicas (5)Observe que as informações relacionadas à atividade não estão incluídas.

Prevenção da lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Comentário ao Despacho JUS 1256/2019 sobre os formulários a serem preenchidos pelas Prestadoras de Serviços Corporativos.

Em nossa opinião, teria sido conveniente incluir informações sobre o beneficiário nesses formulários. Embora seja verdade que esta informação consta dos formulários constantes do Despacho JUS / 319/2018; uma vez que a obrigação de declaração de usufruto estava ligada ao depósito de contas, o não depósito da mesma resulta na não declaração do beneficiário. Caso neste formulário tivesse sido incluída a possibilidade de declaração ou atualização do beneficiário final, seria possível ter um único documento no qual seriam recolhidas todas as informações sobre a entidade prestadora do serviço: beneficiário, administradores, volume de operações ou faturação , sem ter que depender do preenchimento de outro formulário contido em norma diferente: Despacho JUS / 319/2018.

Também não é possível cumprir a exigência de pessoas jurídicas, contida na DAU, de registrar qualquer alteração de administradores, bem como qualquer "modificação do contrato social”. Teria sido uma boa oportunidade para registrar informações sobre a mudança de administradores, pois é um dos riscos mais relevantes de entidades que realmente se dedicam profissionalmente à prestação de serviços corporativos; ou seja: a não identificação dos novos administradores após a venda da empresa, permite que os proprietários finais, o adquirente da empresa, sejam mantidos anônimos. O facto de esta informação constar da declaração de beneficiário efetivo no casos em que não haja beneficiário efectivo por participação, não nos parece suficiente para minimizar o risco e facilitar o cumprimento do requisito contido no DAU.

O Despacho JUS / 1256/2019, de 26 de dezembro, inclui, portanto, o desenho de formulários que, independentemente de pequenos erros formais ou de falta de consistência entre os anexos, permitem o cumprimento de algumas das obrigações detalhadas no DAU. Espera-se que as deficiências formais sejam esclarecidas e corrigidas e que se reflita sobre a conveniência de elaborar um formulário único que permita o cumprimento integral da DAU.

Pilar Cruz-Guzman Flores. Especialista em prevenção à lavagem de dinheiro

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Sobre o Blog

Blog Tributo Antonio Moreno

Blog Tributo Antonio Moreno

Homenagem do blog a Antonio Moreno Espejo, que foi Diretor de Autorizações e Registros da Comissão Nacional do Mercado de Valores Mobiliários (CNMV), codiretor do Fórum de Mercados Financeiros da Fide e Membro do Conselho Académico da FIDE. Este blog coletivo contém artigos e reflexões gerados por pessoas que participam regularmente do Fórum de Mercados Financeiros da Fide.

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