Оценка Закона 11/2021 от 9 июля о мерах по предупреждению и борьбе с налоговым мошенничеством

Представляем выводы Рабочей группы: Оценка Закона 11/2021 от 9 июля о мерах по предупреждению и борьбе с налоговым мошенничеством, которые были представлены Министерству финансов и общественных функций в октябре 2022 года и внесли свой вклад в «Промежуточный отчет об оценке последствий Закона о фискальном мошенничестве» Декабрь 2022.

В ходе заседаний Группы были рассмотрены следующие вопросы:

• Оценка изменений, внесенных в ФЗН для «содействия действиям, направленным на предотвращение и пресечение мошенничества путем усиления налогового контроля».
• Проанализируйте, какие изменения следует внести в налогово-правовую систему, помимо уже произведенных, для улучшения соблюдения налогового законодательства.

Вопросы, рассмотренные рабочей группой:

1. Меры, связанные с общей налоговой системой
   • Информационные обязательства по виртуальным валютам
   • Доплаты за несвоевременное объявление и смягчение санкций
   • Запрет и санкции за программное обеспечение двойного назначения. Обязательство использовать стандартное программное обеспечение для выставления счетов
   • Меры предосторожности при приостановлении производства.
   • Изменения в списке неплательщиков.
   • Регулирование входов в дома.
   • Изменения в порядке взыскания: солидарная ответственность
   • Возможность непринятия запросов на приостановку по административно-хозяйственным каналам
   • Ограничения на оплату наличными
2. Меры, касающиеся налогов, в частности
   • Налог на выезд
   • Новый регламент SICAV
   • Новое положение о налоговых убежищах.
   • Регулирование наследственных договоров по НДФЛ
   • Базовая стоимость в налогах на недвижимость
3. Новые предложения, направленные на улучшение соблюдения налогового законодательства

Они участвовали в этой рабочей группе: 

1. Паула Каро, партнер налогового департамента Andersen
2. Карлос Диегес Ньето, управляющий партнер налоговой службы, Broseta Abogados.
3. Антонио Дюран Синкреу, Управляющий партнер Duran-Sindreu, Legal and Tax Advisors
4. Ксавьер Эстелла, партнер-директор, Авантия Асесор. Фискальный и юридический.
5. Кристина Гарсия-Эррера, директор по исследованиям IEF.
6. Сезар Гарсия Новоа, профессор финансового и налогового права Университета Сантьяго
7. Эдуардо Грасиа , Партнер, Ашерст
8. Клара Хименес, Партнер, Перес-Льорка
9. Луис Лопес-Тельо, Корпоративный, экономический и налоговый директор Repsol, Repsol
10. Максимино Линарес, Партнер, EY Lawyers
11. Глория Марин Бенитес, Партнер, Урия
12. Благотворительность Мурело, руководитель группы Центрального представительства крупных налогоплательщиков Агентства государственного налогового администрирования (АНАТ)
13. Мигель Муньос, Партнер, ответственный за налоговые процедуры, PwC Испания
14. Энтони Монтеро, государственный казначейский инспектор. Агентство государственной налоговой службы.
15. Энтони Бриджес, Партнер отдела споров и налогов BDO Spain
16. Хесус Родригес Маркес, Управляющий партнер налоговой практики, ideo Legal
17. Сальвадор Руис Галлуд, партнер, экономическая команда
18. Хосе Игнасио Руис Толедано, председатель Регионального хозяйственно-административного суда Мадрида.

Эти предложения Рабочей группы по FIDE, были разработаны на основе вкладов и выступлений всех участников указанной группы. Хотя логически они не отражают единодушного мнения всех, они отражают вопросы, на которых сосредоточились дебаты.

Все люди, которые участвовали в этой рабочей группе Fide, сделали это в личном качестве, а не от имени организаций, офисов, университетов или компаний, где они выполняют свою профессиональную деятельность, поэтому эти выводы не отражают и не включают институциональные позиции, а скорее частные позиции каждого из члены группы.