Рабочая группа

Оценка Закона 11/2021 от 9 июля о мерах по предупреждению и борьбе с налоговым мошенничеством

Почему?

Эта рабочая группа, созданная в июле 2022 г. FIDE Его целью была подготовка оценочного документа Закона 11/2021 от 9 июля о мерах по предупреждению и борьбе с налоговым мошенничеством (далее — ЗНФ).

Эта задача является частью процесса оценки компонента 27 «Борьба с мошенничеством» Плана восстановления и обеспечения устойчивости, представленного Испанией, и направлена ​​на то, чтобы представить вклад, адресованный испанской администрации, с тем, чтобы он включал в указанную оценку идеи, разработанные гражданскими общество.

На втором этапе, который будет проходить с мая 2023 г. по сентябрь 2023 г., при полной интеллектуальной свободе Группа намерена внести вклад, который, помимо уже проведенной оценки законодательства, представляет собой новые предложения по включению в налоговую систему с в целях улучшения добровольного соблюдения. Эта задача уже была частично выполнена в отчете 2022 года, но это не было его основной целью. Теперь речь идет о том, чтобы вместе подумать над подготовкой документа, ориентированного исключительно на эти новые предложения. Проанализируем, какие изменения следует внести в налогово-правовую систему, кроме уже произведенных, для улучшения налогового законодательства.

Области анализа

Предметы, которые будут рассмотрены на 2-м этапе, упорядоченные в соответствии со структурой LGT, следующие:

Общие положения и общее регулирование налогов

Процедуры подачи налоговых деклараций

Обзор актов и санкционного законодательства

I этап

Цели Этапа 1: 

В ходе 1-го этапа на групповых заседаниях были рассмотрены следующие вопросы:

– Оценка внесенных в ФЗК изменений для «содействия действиям, направленным на предотвращение и пресечение мошенничества путем усиления налогового контроля».

– Проанализировать, какие изменения следует внести в налогово-правовую систему, помимо уже произведенных, для улучшения соблюдения налогового законодательства.

публикации

Оценка Закона 11/2021 от 9 июля о мерах по предупреждению и борьбе с налоговым мошенничеством

Этот документ содержит выводы Рабочей группы Fide: Оценка Закона 11/2021.

В ходе заседаний Группы были рассмотрены следующие вопросы:

– Оценка внесенных в ФЗК изменений для «содействия действиям, направленным на предотвращение и пресечение мошенничества путем усиления налогового контроля».

– Проанализировать, какие изменения следует внести в налогово-правовую систему, помимо уже произведенных, для улучшения соблюдения налогового законодательства.

1.- Меры, связанные с общей налоговой системой

1.1.- Информационные обязательства по виртуальным валютам

1.2.- Доплаты за несвоевременное объявление и снижение санкций

1.3.- Запрет и санкции за программное обеспечение двойного назначения. Обязательство использовать стандартное программное обеспечение для выставления счетов

1.4.- Меры предосторожности при процедурах приостановки.

1.5.- Изменения в списке неплательщиков.

1.6.- Регулирование входов в дома.

1.7.- Изменения в процедуре взыскания: солидарная ответственность

1.8.- Возможность непринятия запросов на приостановку по административно-экономическим каналам

1.9.- Ограничения на оплату наличными

2.- Меры, касающиеся налогов, в частности

2.1.- Налог на выезд

2.2.- Новые правила SICAV

2.3.- Новое регулирование налоговых убежищ.

2.4.- Регулирование договоров о наследовании в подоходном налоге с населения

2.5.- Базовая стоимость по налогу на имущество

3.- Новые предложения, направленные на улучшение соблюдения налогового законодательства.

Они участвовали в этой рабочей группе: 

  1. Паула Каро, партнер налогового департамента Andersen
  2. Карлос Диегес Ньето, управляющий партнер налоговой службы, Broseta Abogados.
  3. Антонио Дюран Синкреу, Управляющий партнер Duran-Sindreu, Legal and Tax Advisors
  4. Ксавьер Эстелла, партнер-директор, Авантия Асесор. Фискальный и юридический.
  5. Кристина Гарсия-Эррера, директор по исследованиям IEF.
  6. Сезар Гарсия Новоа, профессор финансового и налогового права Университета Сантьяго
  7. Эдуардо Грасиа , Партнер, Ашерст
  8. Клара Хименес, Партнер, Перес-Льорка
  9. Луис Лопес-Тельо, Корпоративный, экономический и налоговый директор Repsol, Repsol
  10. Максимино Линарес, Партнер, EY Lawyers
  11. Глория Марин Бенитес, Партнер, Урия
  12. Благотворительность Мурело, руководитель группы Центрального представительства крупных налогоплательщиков Агентства государственного налогового администрирования (АНАТ)
  13. Мигель Муньос, Партнер, ответственный за налоговые процедуры, PwC Испания
  14. Энтони Монтеро, государственный казначейский инспектор. Агентство государственной налоговой службы.
  15. Энтони Бриджес, Партнер отдела споров и налогов BDO Spain
  16. Хесус Родригес Маркес, Управляющий партнер налоговой практики, ideo Legal
  17. Сальвадор Руис Галлуд, партнер, экономическая команда
  18. Хосе Игнасио Руис Толедано, председатель Регионального хозяйственно-административного суда Мадрида.

 .

Эти предложения Рабочей группы по FIDE, были разработаны на основе вкладов и выступлений всех участников указанной группы. Хотя логически они не отражают единодушного мнения всех, они отражают вопросы, на которых сосредоточились дебаты.

 .

Все люди, которые участвовали в этой рабочей группе Fide, сделали это в личном качестве, а не от имени организаций, офисов, университетов или компаний, где они выполняют свою профессиональную деятельность, поэтому эти выводы не отражают и не включают институциональные позиции, а скорее частные позиции каждого из члены группы.

Эти выводы были представлены Министерству финансов и общественных функций в октябре 2022 года и способствовали «Промежуточный отчет об оценке последствий Закона о фискальном мошенничестве» от декабря 2022 года. 

Medios

Информационный бюллетень налогового агентства от 03 мая 2023 г.: Среднесрочная оценка закона 11/2021 о борьбе с налоговым мошенничеством

Директор группы

Хесус Родригес Маркес

Управляющий партнер налоговой практики, IDEO LEGAL
Академическая координация: Виктория Dal Lago

Контакты

Заполните форму, и кто-нибудь из нашей команды свяжется с вами в ближайшее время.