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合规,从审美合规到真实承诺

“21 月 XNUMX 日与 Enrique Aznar(IE Observatorio Elecnor)、Esperanza Hernández(ASCOM)和 Patricia Carretero(LLYC)的风险管理论坛在线会议摘要。由 Vicente Magro(TS)主持。”

上周一,21 月 12.30 日,中午 14.00:XNUMX 至下午 XNUMX:XNUMX,我们参加了 Fide 到最后 会议 在线从 风险管理论坛 在 2020/2021 学年。

会议是 维森特·马格罗主持,并作为 演讲者恩里克·阿斯纳尔, IE Elecnor 可持续合规文化观察站学术主任, 霍普埃尔南德斯,ASCOM(西班牙合规协会)合规研究所前合规官和学术负责人,和 帕特里夏·卡雷特罗, CCEP; CCEP-I,LLYC 诚信与企业合规高级顾问。

维森特·马格罗 (Vicente Magro) 基于三句话,从犯罪的角度对合规的必要性进行了初步介绍:

  • STS 183/21,3 月 120.4 日。 即使公司没有刑事责任,它也坚持遵守的必要性,因为可能通过艺术承担民事责任。 XNUMX CP。
  • STS 292/21,8 月 54 日,关于银行实体的盗用:如果有监管合规系统,即内部合规,就不会发生这种情况。 XNUMX% 的公司犯罪是内部欺诈,因为它发生在(不公平的管理、挪用等)内部
  • STS 470/21,2 月 XNUMX 日,关于缺乏控制作为犯罪活动的决定性事实。

简而言之,法规遵从因此成为一个合法的卫生系统,其目标正是预防。 公司必须意识到自己的重大责任。

然后介入 恩里克·阿斯纳尔,谁执行 商业中的诚信和道德文化。

由于其潜在的负面影响,不道德的企业活动是公司及其董事会和高管面临的最严重问题之一,也是最难以充分解决的问题之一。

国际规定 合规性 通常确定需要创建 企业文化 将不合规的风险降至最低。

在西班牙,改革刑法典的第 1/2015 号组织法通过规范法人的刑事责任,将道德文化或合规文化的概念置于法人刑事责任的核心。 《刑法》(第 31 条之二)规定,如果该组织的组织和管理模式包括监视和控制措施,则可以免除刑事责任的具体原因。 合适的 防止相同性质的犯罪或显着降低其实施的风险。

然而,不是《刑法》,而是国家总检察长办公室的 1/2016 号通告,确立了组织和管理模式 不是为了逃避刑事制裁 公司的但是 促进真正的商业道德文化. 评估其真正有效性的关键在于预防计划在公司决策中的重要性。

La 企业文化 它被认为代表了组织的共同假设、价值观和信念,以及公司可以拥有的最有益资产,因为它可以平等地影响绩效、声誉、利润和增长。 公司的文化从根本上来说是它的 个性.

一个基础 道德企业文化 由一组存在而形成 基本道德价值观,建立一个 正式道德计划,以及持续存在 道德领导.

我们可以根据企业界的道德方法来识别各种类型的文化:一种以绝对忽视道德(非道德)为特征的文化; “最低限度”的道德或 法规 (负责制定规范和程序以避免发生违法行为——或在发生违法行为时促进责任免除;以及 生成伦理 以道德、情感和务实的价值观为特征。 成立一个 《创生伦理文化》 它是组织成员的意识(意识)和意识(考虑)水平提升的结果。

一个自觉的企业文化,不仅可以让企业更有责任感,更能让企业兴旺发达。

其次, 霍普埃尔南德斯 集中你的 干预 解释 合规计划的原因是什么。

社会科学领域的研究主要区分了两种类型的合规计划指南,它们与组织建立时的动机和意图密切相关(外在动机与内在动机)。

一方面,旨在控制或规范员工的行为以遵守法律或监管要求(legal orregulatory compliance)和一种主要基于使用强制(检测和惩罚)的控制。 这种取向在学术文献中也常被描述为“基于合规性”。

另一方面,这些计划侧重于鼓励员工将道德价值观和原则纳入决策,并帮助他们解决日常生活中面临的道德困境。 它们通常被称为“基于价值的”。

这两种提到的方法决不是相互排斥的。 然而,在该领域进行的研究得出的结论是,“价值观”方法在积极影响员工行为方面更为成功。 此外,比计划的形式方面和特点更重要的是,员工认为计划的方向是道德价值观和抱负(简而言之,著名的“高层基调”和道德组织文化) . 如果员工认为公司采取的措施只是为了保护高级管理人员并避免受到刑事或其他法律制裁,那么效果将是负面的,该计划将无法预防风险。 毫无疑问,关键是要在“合规”方法(法律责任)和“道德”方法(道德责任)之间取得适当的平衡点,并意识到仅由于内部规定和对员工采取法律预防措施不会对个人行为产生积极影响。 如果不采用真正产生员工道德承诺和自愿遵守的机制,在改善组织内部行为方面,合规计划将无法实现期待已久的有效性。

最后, 帕特里夏·卡雷特罗专注于她 在有助于创建和维护诚信和合规文化的资源中,强调商业世界正在迅速变化的事实。 组织必须适应新的社会需求,这些需求需要成为已经创造的利益相关者资本主义的一部分。 仅仅遵守法律并获得最大利益已经不够了,现在还需要更多。 在商业中以合乎道德的方式行事至关重要,获得考虑到不同利益集团期望的新承诺,最重要的是履行这些承诺。

在这种新范式中,合规性必须而且可以成为企业及其领导者的关键盟友。 但是,存在一些方法和障碍,使公司难以设计和实施真正有效、可信且在组织中受到重视的合规性。 创建和维护真正的诚信和合规文化是组织一直在实施的合规系统中悬而未决的重大问题。 人们一致认为,诚信和合规文化是最重要的控制措施,当然也最难在组织中实施。

行为科学和有效的沟通为我们提供了非常有效的资源,以实现期待已久的诚信和合规文化。

行为科学研究人们如何做出决定并采取相应的行动。 人们通常认为人类理性地做出决定并且总是寻求我们的个人利益,然而,情况并非总是如此。 通常情况正好相反。 人类行为中存在一定的规律性和缺陷,为了激发某些期望的行为,必须考虑这些规律性和缺陷。 “助推”的使用使接受者更容易增加他们的内在动机并朝着某个方向行动,保持他们的选择自由。 尽管这些技术已在公共部门广泛而成功地推广,但它们也为私营部门提供了机会。

沟通是有效合规的关键工具之一。 必须就我们与谁交流、我们交流什么以及谁进行交流制定良好的策略。 还要明白一切都在沟通,所说的和所做的之间的连贯性对于系统的可信和有效至关重要。

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